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    分类:暑期实习报告 时间:2017-04-18 本文已影响

    篇一:出纳实习报告

    出纳实习报告

    出纳>实习报告(一)

    一、实习目的

    通过毕业实习将理论知识与实际操作结合起来,巩固和深化已学的专业理论知识,提高财务工作的实际操作能力。加深对财务工作流程和工作内容的了解,提高运用>会计基本技能的水平,达到学以致用的目的。在实习中不断提高自己的实际操作能力,分析和解决实际问题的能力和提高人际交往能力。认识自身的优势和不足。同时了解社会,接触实际,学会为人处事和沟通技巧,为今后的工作和学习奠定基础。

    二、实习单位及岗位简介

    (一)实习单位简介

    桂林师范高等专科学校是经国家教育部批准成立的普通高等师范院校。1998年12月,由原桂林地区教育学院与桂林市教育学院合并组建成立新的桂林市教育学院;2001年6月,桂林市教育学院与桂林市师范学校合并组建桂林xx学校。学校有悠久的历史,其前身是1938年创建的广西省立桂林师范学校,迄今已有75年的办学历史。桂林xx学校师资力量雄厚,现有在>职教职工590余人,其中专任教师370多人,高、中级职称教师占全校专任教师的78%.该校在广西享有一定声誉,是广西培养、>培训基础教育艺术师资的主要基地。

    (二)实习岗位简介

    我的实习岗位是桂林xx学校后勤中心出纳。该校后勤中心不断向社会化发展,后勤中心财务属于校二级财务,主要负责同各部门的账务核算和财务监督工作,以及代表后勤中心做好和学院财务的结算工作。财务部现有员工3人,主管财务会计和财务出纳工作。后勤中心出纳岗位主要职责有:

    1、认真执行《中华人民共和国会计法》、《高等学校会计制度》以及学院和后勤中心的有关规定。负责研究、安排、检查和总结核算中心的各项工作,组织做好日常财务收、支业务和会计核算、>财务管理工作。

    2、负责后勤中心日常经营活动中收入、成本费用的审核和核算、报销工作。

    3、按照会计制度的规定,及时记账、结账,做到数字准确,账目清楚,日清月结,并每月核对库存,保持钱与账目相符,如有出入必须查清原因,并报告领导处理。

    4、按照银行制度报送'银行对账单'及时银行核对账目,准确掌握银行存款金额和未达金额,对未报账的支票要查明原因,催促报账,避免出现支出赤字和未达金额。

    5、管理好相关印鉴、>保险柜钥匙、空白支票、账簿、各类票据及其他重要财务文件资料,增强安全保密意识。

    6、严格现金收付管理手续,凭记账凭证收付往来款项,现金核对无误后,本人签字,方可收付。

    7、及时发放职工的工资、岗位津贴、加班费等。8、努力做好上级交办的临时任务,做好财务分析,当好领导的参谋。

    三、实习的内容及过程

    我于2015年2月13日至2012年4月13日在桂林师范高等专科学校进行了为期两个月的实习工作。 指导我实习的是后勤中心出纳小唐姐。实习的第一周主要为适应后勤中心的工作环境。出纳小唐姐向我介绍了办公室的领导和其他同事,她也耐心地向我介绍了后勤中心的基本业务、会计科目的设置以及各类科目的具体核算内容,出纳岗位的各种制度以及日常的工作流程。

    然后又向我讲解了作为出纳人员上岗所要具备的一些基本知识要领,对我所提出的疑难困惑,她有问必答,尤其是出纳方面的一些基本操作,她都给予了细心的指导。第一周里领导没有安排什么具体工作,我跟在出纳和会计旁边学习业务,他们安排我打印一些文件、记账凭证、报表等,还负责装订记账凭证,整理账目,让我尽快熟悉后勤中心的基本情况。在他们的帮助下,我对后勤中心有个大概了解也对自己的岗位工作有所认识,迅速的适应了这里的工作环境。

    第二周出纳小唐姐开始教我学习出纳方面的实务操作。首先,小唐姐教我如何购买和使用支票。空白支票的购买需要填写空白凭证领用单并盖好银行预留印鉴到自己单位的开户银行办理。支票的填写必须做到标准化、规范化,要要素齐全、印鉴清晰、数字正确、字迹清晰、不错漏、不潦草,防止涂改。日期及金额的大小写要尤为注意,很容易出错,需要认真细致。对于写错及开错的支票要在支票存根和票面上盖'作废'章,并送到银行作废。接下来,小唐姐开始教我每月后勤中心出纳的各项基本日常工作事项,这些工作包括:发合同工工资、奖金,各项费用的报销,转临工保险到校财务,缴纳各部门水电费,结算各门店营业款,催收管理费,与银行对账等。

    其中,审核原始凭证的合法性,审核各项手续的完备性尤为重要,特别是膳食中心的饮食类物资的报账,其数量大,品种多,较为繁琐,必须核对好发票金额是否与报账金额是否一致,并且检查签字流程是否完整,供货商本人、验收人及膳食中心负责人及领导的签字是否齐全,否则不予报账;出纳收到收款单据时审核手续是否齐全,然后收款,点两遍现金,然后向交款人说明金额,并分币种放好。

    若需要找零钱也需点两遍,然后在原始单据上盖现金收讫章,留下记账联,将其他的交给对方,然后编制现金收款凭证,登记现金日记账;关于工资、奖金和加班费的发放,要按照签字程序找领导签字,及时发放;关于结算个门店的营业款和管理费,要及时通知各个门店负责人,需要一定的沟通能力及技巧。

    由于小唐姐将要调动到校财务室工作,第五周,在会计的监督下,前任出纳小唐姐和我做了交接工作。我认真逐项点清移交的账簿、凭证、库存现金、有价>证券、支票簿、文件资料、印鉴和其它物品的具体名称和数量,然后,最后三方在移交清册签字盖章。在现金和银行存款日记账扉页的启用表上填写移交日期,并加盖名章。同时到银行更换了银行预留印鉴。随后,前任出纳又将保险柜的钥匙及办公桌、办公桌的钥匙,交给我,并教我使用保险柜,在基本掌握如何使用之后,我立即更改保险柜密码。

    在接下来的一个月里,由我正式担任后勤中心出纳一职,由于刚到后勤中心不久,也有很多东西不上手,遇到不懂和不清楚的问题我仍经常虚心请教小唐姐和其他同事,使自己能够尽快胜任这一岗位。

    在两个月的实习期间里,我作为桂林xx学校后勤中心的出纳,在前辈的指导和自己的摸索下,我不断改善工作方法,顺利完成了如下工作:

    1、办理学校后勤中心的现金收付和银行结算。 2、保管库存现金、保险柜钥匙及相关印鉴。 3、负责支票、发票、收据的管理,并严格审核发票。

    4、登记现金日记账和银行存款日记账,保证日清月结,及时与银行对账单核对,月末编制银行存款余额调节表。

    5、审核工资单据,发放工资、奖金等,以及各部门采购费用的报销。

    6、催收营业款及管理费,及时收回各项收入,并及时存入银行。

    7、与其他部门的沟通与协调,以及完成领导交予的其他任务。

    经过两个月的的实习,在实习过程中的探索和工作后,我终于知道出纳工作并不是我想象中的简单。我对出纳的实务操作有了一定的了解和提高。

    第一,从出纳的岗位上,了解到了现金出纳工作的基本流程,知道了现金收付的要

    点以及保存。要做到日清日结,超过规定数额的款项在当日及时送交银行,不得 '坐支';每日做好日常的现金盘存工作,做到账实相符;一般不办理大面额现金的支付业务,支付用转账或汇兑手续,特殊情况需审批等。

    第二,在费用报销的岗位中,学习到了费用报销的审核、费用报销的标准以及费用报销的基本流程。在日常的费用报销中,报销人整理报销单据并出具对应的凭证,再由部门领导签字审核,财务部门复核,才能进行报销。

    第三,办理银行结算,规范使用支票,严格控制签发空白支票。对于填写错误的支票,必须加盖'作废'戳记,与存根一并保存。支票遗失时要立即向银行办理挂失手续。不准将银行账户出租、出借给任何单位或个人办理结算。

    第四,登记现金日记账和银行存款,证日清月结。根据已经办理完毕的收付款凭证,逐笔顺序登记现金日记账和银行存款日记账,并结出余额。银行存款日记账的账面余额要及时与银行对账单核对。月末要编制银行存款余额调节表,使账面余额与对账单上的余额调节后相符。对于未达账款,要及时查询。要随时掌握银行存款余额,不准签发空头支票。

    四、实习总结与体会

    此次实习为我深入社会,体验生活提供了难得的机会,我深刻地体会到扎实理论知识是做好出纳工作的前提,理论联系实践是关键,在实习中我学到了许多出纳实务方面的操作技能,也明白了自己存在的不足方面,增强了我对不断学习的急迫感,使我认识到了在实际社会中应该具备的各种能力,以及今后应该向哪些方面努力。

    (一)存在的不足

    1、不够细心。出纳工作是比较繁琐的,在这次实习的过程中我们深刻体会到了一点。在财会工作中切忌粗心大意,马虎了事,心浮气躁。

    2、人际交往能力有待提高。出纳要经常跟银行、供应商、各部门领导、同事打交道,在做好自己的本职工作外还要处理好同事间的关系,营造一个紧张而温馨的工作环境,工作起来才会比较愉快,效率才会有所提高。

    (二)>心得体会

    1、作为一名财务人员一定要有严谨的工作态度和良好职业操守。出纳工作看上去是很简单,但如果不细心还是不能胜任的,出纳工作首先要有足够的耐心和细心,不能出任何差错。因为财务工作是一项比较烦琐的工作,所以要细心、耐心地对待。要热爱本职工作,精业、敬业,而且要加强日常工作管理,做好安全防范工作,为单位的总体利益服务。

    2、财务工作需要终身学习,需要不断更新知识和观念,以适应新形势下新的工作和要求。我必须不断加强理论知识的学习,用理论知识指导实践。同时学习和了解各项相关法律法规和会计政策,不断提高分析解决问题的能力,提高工作能力。

    3、作为一名财务人员要具备良好的人际交往能力。财务部门是管理的核心部门,对下要收集会计信息,对上要汇报会计信息,对内要相互配合整理会计信息,在与各个部门、各种人员打交道时一定要注意沟通方法,协调好相互间的工作关系,协调不好则工作会非常被动。这就要求不断提高自己与外界的沟通能力,这样工作效率才会更高。

    4、要注意总结和改进工作方法。由于刚刚走上工作岗位,很多工作还不能得心应手,这就要求我在工作中要善于思考,注意总结规律,虚心请教前辈,不断提高自己的专业技能和工作能力。

    5、要有乐观、自信的工作态度,积极主动地融入集体,摆正自己的位置,下功夫熟悉基本业务,处理好各方面的关系,才能尽快适应新的工作岗位,才能在新的环境中保持好的工作状态。

    出纳实习报告(二)

    我们的大学生活就要划上句号了,在这即将踏上人生旅途之际,实习成为我们的必修课,只有通过实习才能真正的接触社会。实习能让我们在实践中了解社会,在实践中巩固知识,还能让我们学到许多书本上学不到的东西,帮我们开拓视野,增长见识。希望通过不断的学习与工作能够锻炼自己,检验自己,完善自己,发展自己,为日后的工作打下坚实基础。

    为期几个星期在学校的出纳会计 实习,我们都对出纳会计工作有了一定的认识,了解。

    出纳工作。顾名思义,出即支出,纳即收入。出纳工作是管理货币资金、票据、有价证券进进出出的一项工作。具体地讲,出纳是按照有关规定和制度,办理本单位的现金收付、银行结算及有关账务,保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作的总称。从广义上讲,只要是票据、货币资金和有价证券的收付、保管、核算,就都属于出纳工作。它既包括各单位会计部门专设出纳机构的各项票据、货币资金、有价证券收付业务处理,票据、货币资金、有价证券的整理和保管,货币资金和有价证券的核算等各项工作,也包括各单位业务部门的货币资金收付、保管等方面的工作。狭义的出纳工作则仅指各单位会计部门专设出纳岗位或人员的各项工作。

    经过学习我们知道了出纳员的一些有趣的通俗的知识。

    出纳员三字经

    出纳员,很关键;静头脑,清杂念。业务忙,莫慌乱;情绪好,态度谦。取现金,当面点;高警惕,出安全。收现金,点两遍;辨真假,免赔款。支现金,先审单;内容全,要会签。收单据,要规范;不合规,担风险。账外账,甭保管;违法纪,又罚款。长短款,不用乱;平下心,细查点。借贷方,要分清;清单据,查现款。月凭证,要规整;张数明,金额清。库现金,勤查点;不压库,不挪欠。现金账,要记全;账款符,心坦然。

    随着会计制度的日臻完善,社会对会计人员的高度重视和严格要求,我们作为未来社会的会计专业人员,为了顺应社会的要求,加强社会竞争力,也应该严于自身的素质,培养较强的会计工作的实际操作能力,在学校组织的实习,经过在模拟的华美股份有限公司的实习,我结合自己所学的知识对专业业务有了更深层次的认识,使自己更加充分地了解了理论与实际的关系。这次实习中我的职位是出纳,内容主要包括会计业务,从原始凭证到会计报表的流程,以及公司的资产运营等等。

    一、实习概况

    三个多月的实习,让我对出纳工作实务有了一个全面的了解。之前,我以为出纳只是跑一下银行,算一下现金,认为只不过是些简单而琐碎的工作。在实习过程中的探索和工作后,我终于知道出纳工作并不是我想象中的简单。出纳工作是财会工作的一个重要组成部分,从总的方面来讲,其职能可概括为收付、反映、监督、管理四个方面:

    1、收付职能。出纳的最基本职能是收付职能。企业经营活动少不了货物价款的收付、往来款项的收付,也少不了各种有价证券以及金融业务往来的办理,这些业务往来的现金、票据和金融证券的收取和办理,以及银行存款收付业务的办理,都必须经过出纳人员之手。

    2、反映职能。出纳的第二个主要职能就是反映职能。出纳要利用统一的货币计量单位,通过其特有的现金与银行存款日记账、有价证券的各种明细分类账,对本单位的货币资金和有价证券进行详细地记录与核算,以便为经济管理和>投资决策提供所需的完整、系统的经济信息。

    3、监督职能。出纳不仅要对本单位的货币资金和有价证券进行详细地记录与核算,

    为经济管理和投资决策提供所需的完整、系统的经济信息,还要对企业的各种经济业务,特别是货币资金收付业务的合法性、合理性和有效性进行全过程的监督。

    4、管理职能。出纳还有一个重要的职能是管理职能。对货币资金与有价证券进行保管,对银行存款和各种票据进行管理,对企业资金使用效益进行分析研究,为企业投资决策提供金融信息,甚至直接参与企业的方案评估、投资效益预测分析等也是出纳的职责所在。

    虽然出纳的职能对企业十分重要,但我的工作流程也不算很复杂。我的工作主要有:

    1.办理银行存款转账和现金的保管。

    2.负责支票、发票、收据的管理。

    3.登记银行日记账和现金日记账,并及时与银行对账。

    出纳工作细则包括:工作事项及审核等程序,失误防范及纠正程序和现金收付:

    1.现金收付的,要当面点清金额。

    2.现金多付或少付金额,由责任人负责。

    3.每日做好日常的现金日记账及盘存工作,做到账实相符,防止现金盈亏,下班后现金与等价物交还总经理处。

    4.一般不办理大面额现金的支付业务,支付用转账手续,特殊情况需审批。

    5.员工外出借款无论金额多少,都须总经理签字,批准并用借支单借款,若无批准借款,引起纠纷,由责任人自负。

    日记账处理分为:

    1.登记日记账时要先分清账户,避免张冠李戴。

    2.每日结出各账户存款余额,以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况,以调度资金。

    3.保管好各种空白支票,不得随意乱放。

    由于在学校里的学习与我的实习内容有很大的不同,因此我学起来比较辛苦,别人缺乏的是理论或是经验,而我既缺乏理论也缺乏实践,现在,一切都要从头开始,而考证也给了我很大的压力,一切都要自学,感觉好难,但我仍一直坚持着,我相信先苦后甜,有付出总会有收获,这一切都会过去的,我一直在努力,也一直在进步,我想,我努力过了,对得起自己。

    在公司的一个月,让我收获颇丰,也让我知道了会计这个是一个需要把理论和实际相结合的学科,而且我发现会计是一个需要与时俱进的学科。在从前的脑子里会计就是一个账房先生,学过会计发现电算化已经在行业普及,走进企业发现,很多的手续已经一键解决。一张传真,一份电子对账单就已经可以解决过去繁琐的手续,甚至是>税务也可以在网上一键搞定。这些常识都是我以后宝贵的资源和财富。

    由于公司的规模比较小,出纳的工作范围就比较宽泛,除了一般的出纳工作,还包括人事,保险,劳资,办公室等方面。因此我的工作也就分为这几个部分。

    其实我一开始的时候对会计有了很大的期望,总觉得自己能跟在学校学的一样,什么都看到。走到岗位才发现,事情不是我想象的那么简单。

    会计是一个单位的核心,财务章,公章的使用都是需要备案的,甚至说一个章盖下去就是要承担责任的。所以,会计的账也是高度的保密。因此能在这个单位算票据的总和,能去银行取对账单已经很不错了。我也就理解了单位的做法。

    现在的对账单,跟在课本上学的已经大不一样了,很多手续都已经简化了。不需要再调账了,我们只需要核对就可以了。

    分类黏贴票据应该说是这个是出纳的基本功了,因为这些原始凭证是登记记账凭证的基础,也是会计原始档案,是要留底封存的。因此就要求票据粘贴之后要平整便于保

    篇二:出纳实习报告

    关于在**公司从事出纳岗位的毕业实习报告

    一、前言

    实践是大学生活的第二课堂,是检验真理的试金石,也是大学生锻炼成长的有效途径。一个人的知识和能力只有在实践中才能发挥作用,才能得到丰富、完善和发展。大学生成长,就要勤于实践,将所学的理论知识与实践相结合。只有不断总结、逐步完善,才能有所创新,才能提高自己的知识、能力、智慧等因素融合成的综合素质。毕业实习作为学校为我们安排的在校期间最后一次全面性、总结性的教学实践环节,它让我们在就业之前“实战预演”,通过实习能够使我们更好的完善自己。

    对于毕业实习来说,其中一个主要目的就是通过实习所学的内容来完善我们的毕业实习报告,当然我们在工作过程中还会收集相关资料、学习更多与会计相关的专业知识,从而认真完成好这次的毕业设计,为完成好毕业实习报告做好充分的准备,也为不久以后的工作打下坚实的基础。

    我在**的实习岗位是出纳,虽然只有短短的几个月,但无论是对我的毕业设计还是今后的工作,都带来了很大的帮助。

    二、实习单位及实习岗位基本情况

    (一)实习单位基本情况 **公司是在**基础上于2004年8月组建而成的大型国有施工企业,公司注册资金3.7亿元,拥有公路工程施工总承包特级资质、市政公用工程施工总承包一级资质以及路基、路面、桥梁、土石方专业一级资质,同时具备隧道、港口及海岸工程、房屋建筑、高等级公路养护等多项资质,拥有国家对外工程承包经营权。公司下辖四家全资子公司,六个项目管理分公司,四大职能中心。 公司重视企业管理和科技进步工作,取得ISO9000、ISO14000、OHSAS18000三体系认证。公司与软件公司共同开发的企业综合管理系统已建成使用,其功能覆盖项目管理、财务管理、人力资源管理、OA办公系统等,加上项目远程监控系统的应用,公司已进入企业管理全面信息化时代。在科技创新方面,公司目前具有9项工程专利和11项国内先进工法,在公司科技创新机制的推动下,每年都会诞生新的科研成果,从而推动了企业科技进步、提高了企业核心竞争力。

    公司以服务社会,追求卓越为宗旨,坚持诚实守信、严谨务实的作风,我们将不断努力贡献交建人的智慧和勤奋,与社会各界携手继续谱写交通建设的新篇章。

    作为重庆市路桥施工领域的国有龙头企业,公司在工程技术、施工经验、管理体系、行业口碑等多方面优势明显。公司现有各类专业技术人员1800余人,其中公路工程类技术人员1500余人,拥有国内外先进的大型工程机械设备1000余台(套),年施工能力超过50亿元。在施工方面:公司参与了重庆所有高速公路及部分轨道工程的施工建设,施工足迹遍布四川、云南、贵州、广东、广西、湖南、江苏、江西、福建、陕西、青海、西藏等省份。在项目投资方面:公司以BT、BOT模式先后建成重庆上界高速公路、五桂一级公路、南涪公路、武务公路等多个项目,为重庆交通基础设施建设做出了贡献。公司多次获得“中国建筑工程鲁班奖”、“交通部优质工程奖”、“中国交通建设十大桥梁英雄团队”、“全国交通系统先进企业”、“全国安康杯竞赛优胜企业”、“巴渝杯优质工程奖”、“重庆市重合同守信用企业”等荣誉。

    (二)实习岗位基本情况

    我这次实习的岗位是出纳。主要负责分公司的财务方面的处理。总公司设有审计部、财务部,各分公司均设有出纳岗位。分公司的平常的收支都由出纳负责,比如督导下面员工的差旅费用、优秀员工的奖金等,都暂由出纳收支,再跟总公司会计报备情况。

    单位组织结构图: 工作流程图:办理银行存款和现金领取→负责发票、收据管理→做银行帐和现金帐,并负责保管财务章→负责报销差旅费的工作→与总公司核对

    岗位职责:

    1、按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定,办理现金收付和银行结算业务。出纳员应严格遵守现金开支范围,非现金结算范围不得用现金收付;遵守库存现金限额,超限额的现金按规定及时送存银行;现金管理要做到日清月结,账面余额与库存现金每日下班前应核对,发现问题,及时查对;银行存款账与银行对账单也要及时核对,如有不符,应立即通知银行调整。

    2、根据会计制度的规定,在办理现金和银行存款收付业务时,要严格审核有关原始凭证,再据以编制收付款凭证,然后根据编制的收付款凭证逐笔顺序登记现金日记账和银行存款日记账,并结出余额。

    3、掌握银行存款余额,不准签发空头支票,不准出租出借银行账户为其它

    单位办理结算。这是出纳员必须遵守的一条纪律,也是防止经济犯罪、维护经济秩序的重要方面。出纳员应严格支票和银行账户的使用和管理,从出纳这个岗位上堵塞结算漏洞。

    4、保管库存现金的安全与完整。要建立适合本单位情况的现金保管责任制,如发生短缺,属于出纳员责任的要进行赔偿。

    5、保管有关印章、空白收据和空白支票。印章、空白票据的安全保管十分重要,在实际工作中,因丢失印章和空白票据给单位带来经济损失的不乏其例。对此,出纳员必须高度重视,建立严格的管理办法。通常,单位财务公章和出纳员名章要实行分管,交由出纳员保管的出纳印章要严格按规定用途使用,各种票据要办理领用和注销手续。

    三、实习内容及过程

    (一)实习内容

    1、办理银行存款和现金领取。

    2、负责发票、收据管理。

    3、做银行帐和现金帐,并负责保管财务章。

    4、负责报销差旅费的工作。

    (1)员工出差分借支和不可借支,若需要借支就必须填写借支单,然后交总经理审批签名,交由财务审核,确认无误后,由出纳发款。

    (2)员工出差回 来后,据实填写支付证明单,并在单后面贴上收据或发票,先交由证明人签名,然后给总经理签名,进行实报实销,再经会计审核后,由出纳给予报销。

    5、填制记账凭证、登记各种明细账、填写原始凭证、贴原始凭证、审核原始凭证、对账(做到帐证相符、账账相符、账实相符)、填写日记账、到银行去转账、提取现金等。

    我的日常工作都是严格按照公司的管理规定进行的。

    (二)实习过程

    第一天进入公司的时候,特别紧张,因为是第一次实际的接触财务方面的工作,还是在一个新的环境中。在学校的时候,实训都会有老师很细心的带我们做账。不知道公司的老师会不会也像学校的老师那样用心的教我。但是这些担心都

    是多余的,带我的张老师很细心,让我翻看以前的凭证和账册,把工作的全部流程都很细心的教给我。当我第一次根据真实的原始凭证填制记账凭证的时候,感觉很新奇。在胡老师的带领下,我学会了很多东西。在实习期间我遵守工作纪律,不迟到,不早退,认真完成领导交办的工作。

    下面就是我在重庆分公司每天的工作过程和注意事项:

    1、现金收付

    (1)现金收付的,要当面点清金额,并注意票面的真伪。若收到假币予以没收,由责任人负责。

    要清楚的知道现金的来源和金额。在收到一笔资金前,应当清楚地知道具体要收的金额是多少,向谁收钱,收什么性质的钱,再按不同的情况进行分析处理。清点的时候,要沉着冷静,不能只求“快”不求“准”。公司备有验钞机,在收到加盟商货款和员工预借差旅费返还的时候都会验一遍。

    (2)现金一经付清,应在原单据上加盖“现金付讫章”。多付或少付金额,由责任人负责。

    在收到现金后,都要填制记账凭证,在填制的过程中,要格外细心,要保证字迹清晰,文字大小要适中,不可涂抹,不可勾画,有错误要用正确的方式修改。在公司填制记账凭证是直接看原始凭证写的,而我在学校不论是学习,还(本文来自:WWw.HNboxU.com 博 旭 范文 网:出纳暑期实习报告百度文库专题)是实训,每次都是按原始凭证编分录,再按分录编写记账凭证的。对于数据的核算也要仔细,通常情况下都会计算几次,以防出错。下班前记入当天的现金日记账中,做到日清月结。每一笔都要认真登记,不能有任何遗漏,而且,不能记错方向,不然在年终的时候是不能试算平衡的。

    (3)把每日收到的现金送到银行。不得“坐支”。在下班前,都会把当天收到的现金打入公司指定的账户中。以便总公司会计账务的核对。

    (4)每日做好日常的现金盘存工作,做到账实相符。在下班前,一定要核对现金和账目,防止出现差错。做好现金结报单,防止现金盈亏。下班后现金与等价物交还总经理处。

    (5)一般不办理大面额现金的支付业务,支付用转账或汇兑手续。特殊情况需审批。

    (6)员工外出借款无论金额多少,都须总经理签字,批准并用借支单借款。

    若无批准借款,引起纠纷,由责任人自负。在收到借支单时,要清楚知道所需支付的具体金额,然后进行合理安排。还要明确借款人是谁,用途有哪些,要细分清楚。

    2、银行账处理

    (1)登记银行日记账时先分清账户,避免张冠李戴。开汇兑手续。对于公司货款的转账,都有统一的账户,每日下班前都会把当天的货款打入账户中。

    (2)每日结出各账户存款余额,以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况,以调度资金。每日下班之前填制结报单和登记银行日记账。

    (3)保管好各种空白支票,不得随意乱放。

    (4)公司账务章平时由出纳保管。每日下班后账务章交总经理处。因为分公司就是一个出纳,所以在账务方面特别注意。

    3、报销审核

    (1)在支付证明单上经办人是否签字,证明人是否签字。若无,应补。督导下店之后的票据都要求是合法的,比如火车票、汽车票、动车票、地铁、住宿的发票等等,都要求是发票形式或者合法的形式。

    (2)附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。若有,问明原因或不予报销。

    (3)正规发票是否与收据混贴。若有,应分开贴。

    (4)支付证明单上填写,请保留此标记目是否超过3项。若超过,应重填。

    (5)报销内容是否属合理的报销。若不属,应拒绝报销,有特殊原因,应经审批。公司对于出差的费用有一个标准,在报账的时候都严格按照标准执行。督导在报账过程中多写的部分要改正过来,不能虚报账务。

    (6)支付证明单上是否有总经理签字。若无,不予报销。督导填制好出差报销单和申请单后,都要找经理签字,如果经理不在或有其他原因,当时是不可以报销的。

    4、与总公司核对

    (1)分公司现金及银行款项的核对。平常的开销和优秀员工资金的发放。

    (2)票据及凭证的核对。要求统一规范有效的填制及票据的真实性。每一份凭证和票据都要保存完好,不能随意丢弃。

    (3)员工出差费用的核对。对于正常费用和有些不能申报的项目进行核对。

    篇三:会计专业出纳实习报告

    杨凌职业技术学院

    学生顶岗实习技术总结

    系 别:

    班 级:

    姓 名:学 号:指导教师: 经济与贸易系财管10010班XXX10070531012

    关于在河北创美商贸有限公司从事出纳工作的

    实习总结报告

    一、实习目的

    转眼之间大学四年的时光都已从指间流走,我们躲在象牙塔里只是单纯学习的日子也似乎已经结束了!可是对于自己能否适应这个复杂多变的社会的需要,平时在课本上学习的理论知识能否跟实际工作很好的结合,心里始终存在疑虑。因此需要一个从单纯的学习到工作岗位的过渡阶段—实习,实习是每一个大学毕业生必须拥有的一段经历,它使我们在实践中了解社会、在实践中巩固知识;实习又是对每一位大学毕业生专业知识的一种检验,它让我们学到了很多在课堂上根本就学不到的知识,既开阔了视野,又增长了见识,让学生接触社会,加强学生对社会的了解,培养和训练学生认识、观察社会以及分析解决问题的能力,提高学生的专业技能,使之很快的融入到工作当中去。为我们以后进一步走向社会打下坚实的基础,是我们走向工作岗位的第一步。

    二、实习单位及实习岗位介绍 (一)实习单位简介

    创美商贸有限公司是一家港资注册的集化妆品研发、生产、销售、顶级女子美容连锁会所经营于一体的大型美容化妆品连锁企业。目前在中国大陆市场旗下有花之吻、秀美春天、中经堂、真爱年华、动静界、诗婷等多个一线品牌,在全国31座大中城市建设有大型的直营高端美容会所。

    创美企业集团与法国国家级权威研发机构德芙莉化妆品研究所经过8年的潜心研究,利用国际前沿科技,结合中国传统医学,共同合作开发了德芙莉系列明眸靓眼眼部套装、五行元素精油套装等高端产品组合,同时针对高端女子美容会馆开发了系列美白、净化、经络、安抚、按摩、精油院装产品组合,自从投入到美容会馆后,得到了广大顾客的高度好评和信赖。

    创美企业集团在运营管理上也采用了国际标准的管理模式。在决策、运营中实行双轨制管理体系,即集团总部+分公司的管理形式开展系统运作。确保决策的公正、公开、高效、快捷、准确、合理、预见性。各分公司在经营上相对独立,充分发挥了市场人员的主观能动性。全员考核体系是公司的另一重要经营保障手段。所有员工奖励依据和集团公司的各项经营联系在一起。形成了各部门、各级员工间通力协作的良好工作氛围和团结、高效的企业文化精髓。

    创美热衷于社会公益事业,积极履行企业的社会责任,近年来在抗震救灾、扶贫济弱、帮学助教等方面大力投入,累计投入资金百余万元,其旗下的“花之吻美容连锁集团”斥巨资开办的花之吻希望小学,已帮助数百名失学儿童重返校园。

    创美企业集团提倡以人为本的企业管理原则。营造的是宽容、自信、谦和的人文文化氛围。团队意识和高度的责任感是“创美”事业得以发展的重要保证。我们强调把团队作为核心竞争力,同时努力为员工创造广阔的、可持续的发展空间,创造公平竞争的职业环境。

    “创美”认为:做企业就是在做一份责任,一份对社会、对大家的责任。

    (二)实习岗位介绍

    通过在公司总部为期三个月的企业文化学习,及企业财务理论知识的学习,现担任

    公司秦皇岛地区实习出纳一职,主要负责:

    1.办理现金收付和结算业务

    2.登记现金和银行存款日记账

    3.保管库存现金和各种有价证劵

    4.保管有关印章、空白收据和空白支票

    5.负责根据审核过的支票领用单,签发支票,并在支票领用单上填写支票号,交稽核岗加盖预留银行印章。

    6.负责根据审核过的借款单,填制银行汇款凭证,由稽核岗盖预留银行印章后,负责及时送交银行。

    7.负责办理的银行汇款回单、银行进账单回单等各种收付款凭证。

    8.负责及时到银行取回结算票据交主管会计处理。

    9.负责人民币现金、银行定期存款存单、有价证券、贵重物品的管理。

    10.负责现金日记账逐笔登记,根据记账凭证编制现金报表,并经主管会计审签。

    11.每天下班前盘点库存现金,做到日清月结,发现差错查找不过夜,对不按现金管理规定进行盘点清查而造成的资金损失,由个人负责赔偿。

    12.不超限额保存现金,不私借、挪用公款,不用开支单据和“白条”顶替库存现金,不为其它单位、部门用支票套取现金。

    13.负责认真执行银行账户管理和结算规定,不向外单位和个人出租出借银行账户,严格执行票据法规定,支票使用必须按规定要素填写。不利用银行账户搞非法活动。

    14.负责现金、银行存款账的对账工作,做到账款相符、账账相符,及时编制“银行存款余额调节表”,做好未达账项的清理工作,防止呆账项形成。定期不定期地接受财务负责人、主管会计对现金、银行账的抽查。

    15.负责填写银行结算票据和现金日记账记载,字迹要工整规范。

    16.完成领导交办的其它临时性工作。

    三、实习内容及过程

    在12年12月18日我到了河北创美商贸有限公司,到单位时是由公司财务经理杨经理接的我,并带我去公司参观公司的各个直营店,简单的向我介绍了公司规章制度和企业文化及我们将在接下来的培训安排等,使我们初步的了解了情况。

    (一)企业文化、财务制度学习

    1.学习企业文化,企业人事规章制度,了解企业的过去、现在及企业未来的发展方向,以及企业对员工的规划。

    通过企业文化学习,知道了企业有十好:文化好,规模大,发展好,公益事业好,产品供销好,专业培训好,工作环境好,工资待遇好,福利待遇好,员工发展好。真正的体会到什么样的企业才是我们应该找的企业,只有企业有潜力,员工才会有发展!

    2.学习企业内部财务规章制度,财务知识,结合自身财务理论知识,互相糅合,提升自己专业水平。

    学习企业内部制度,企业财务知识,企业内部会计职责,出纳职责,库管职责及了解企业各个地区。

    3.进店学习操作电脑系统账务,近距离了解企业经营模式,以及如何以企业财务身份监督、保护企业店内财产,为以后的财务工作打下坚实的基础。

    4.通过考核合格,2013年3月17日派往秦皇岛地区实习出纳,4月1日正式交接上岗。

    (二)实习过程

    在我到秦皇岛地区以后,我的工作主要由李会计负责,老出纳进行指导的,平时工作中有什么问题,他们就是我的老师,遇到一些不懂的财务知识他们都会虚心的教导我。

    1.刚到秦皇岛,第一次,心里没底,感到既新鲜又紧张。新鲜的是能够接触很多在学校看不到、学不到的东西,紧张的则是万一做不好工作而受到批评。然而,带我实习的老出纳对我非常和气。他首先耐心地向我介绍了作为秦皇岛地区公司的基本业务、会计科目的设置以及各类科目的具体核算内容,然后又向我讲解了作为会计人员上岗所要具备的一些基本知识要领,对我所提出的疑难困惑,他有问必答,尤其是出纳的一些基本操作,他都给予了细心的指导,以及在日常工作中应该注意哪些事项,说句心里话,我真的非常感激他对我的教导。在刚刚接触社会的时候,能遇上这样的师傅真是我的幸运。虽然实习不像正式工作那样忙,那样累,但我真正把自己融入到工作中了,因而我觉得自己过得很充实,觉得收获也不小。在他的帮助下,我迅速的适应了这里的工作环境,并开始尝试独立做一些事情。

    第一天算是熟悉了一下秦皇岛地区分公司的基本情况,第二天,我跟着李会计到了我们的实体店,向我介绍了店里的情况,及作为地区会计人员在店里的职责,监督、检查店里资金运转,财务状况,确保公司财产安全。

    经过十几天的学习,我熟悉了店里情况,赞赞的老出纳让我独立操作出纳业务,当时心里既害怕又兴奋,怕整错了,但又很高兴自己真正的解除了会计人员的工作。最终于四月三号我与出纳在会计的监督下进行了交接。

    2.出纳交接

    (1)由地区会计监交,总部财务监督。

    (2)我做为接交人员要按照移交人员编制的移交清册,当面逐项点收。对需要继续办理的事项和移交中说明的问题,由移交人补充书面材料,移交人、监交人签字。移交清册一式三份,分别由移交人、接交人、监交人签章后留执。

    (3)现金出纳登记簿和银行存款日记账继续使用。

    (4)移交清册上注明:单位名称、交接日期、监交人职务。

    (5)在现金日记账与银行存款日记账的扉页内的“启用表”注明移交人、接交人交接日期、接交人员和监交人员姓名,并由交接双方签章。

    3.现金支出

    (1)对于日常支出,我根据会计要求和公司规定依次对原始票据进行审核,是否签字齐全、印鉴齐全、日期、大小写是否一致。

    (2)对于支付的每一笔现金都严格要求自己开具规范收据,让收款人签字,公司款要求签字并盖章。

    (3)对于办理现金支票业务,首先是审核,看出票人的印鉴是否与银行预留印鉴相符,方式就是通过电脑验印,或者是手工核对;再看大小写金额是否一致,出票金额、出票日期、收款人要素等有无涂改,支票是否已经超过提示付款期限,支票是否透支,如果有背书,则背书人签章是否相符,需要注意的是大写金额记到元的应在后面加“整”字,到分则不能在加“整”。

    (4)及时登记现金支出账。

    (5)及时登记现金日记账。

    (6)所有的借款以及报销款都要经由领导同意,总部批复,方能付讫款项。

    (7)节省公司每一笔支出,该花的该省的省。

    4.现金存款

    作为一名出纳员在收到每一笔资金之前,我都严格要求自己清楚地知道要收到多少钱,收谁的钱,收什么性质的钱,在进行分析处理。具体分析如下:

    (1)对于确定收款金额,及时存入公司账户。

    (2)对于明确付款人,开具相应收条,并要求付款人签字确认。

    (3)对于收到销售收入,及时存入公司,保管好存款条,

    (4)每天及时登记现金收入账、现金日记账。

    5.日记账处理

    (1)及时登记,做到日清月结。

    (2)严格按照会计要求,登记日记账薄,书写规范,不涂改,养成良好会计素养。

    (3)登记日记账时先分清账户,避免张冠李戴。

    (4)每日结出各账户存款余额,以便公司了解公司资金运作情况,以调动资金

    (三)现金收付原则

    经过这段时间的工作实践,我严格要求自己,对于每一笔现金收付都要做到:

    1.现金收付要当面点清金额。

    2.现金多付或少付均由责任人负责。

    3.每日做好日常的现金日记账及盘存工作,做到账实相符,防止现金盘亏。

    (四)作为出纳日常工作应注意的问题

    首先日清月结是出纳员办理现金出纳工作的基本原则和要求,也是避免出现长款、短款的重要措施。其内容主要包括:

    1.做到日清月结清理各种现金收付款凭证,检查凭证是否相符,同时还要检查每张凭证是否已经盖齐“收讫”“付讫”的戳记。

    2.登记和清理日记账,清理完毕后结出现金日记账的当日库存现金账面余额。现金盘点,将盘存得出的实存数和账面余额进行核对,看看两者是否相。

    3.检查库存现金是否超过规定的现金限额,如果实际库存超过库存现金限额,应及时将超过的部分送存银行;如果实际库存金额少于账面余额,应及时查明原因;当然库存现金少于规定的现金限额就应及时补提现金。

    4.将个人的的钱物和公司的分开,避免账务出现错误。

    5.保管好各种空白支票,不得随意乱放。

    6.对于有差错的,要及时处理,不拖欠。

    7.及时处理银行存款未达账项,按月编制“银行余额调节表”,定期与银行对账,确保账账,账实想否。

    8.按照公司规定,及时编制相应的报表,完成当月工作。

    (五)实习结果

    通过在河北创美商贸有限公司秦皇岛分公司的这几个月的实习,让从没接触过财务知识的我对出纳、会计有了一定的认识跟掌握。实习过程中,我了解了“出纳”这个名词的含义。出纳,作为会计名词,运用在不同场合有着不同涵义。从这个角度讲,出纳一词至少有出纳工作、出纳人员两种涵义。 出纳工作,顾名思义,出即支出,纳即收入。出纳工作是管理货币资金、票据、有价证券进进出出的一项工作。具体地说,出纳是按照有关规定和制度,办理本单位的现金收付、银行结算及有关帐务,保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作的总称。从广义上讲,只要是票据、货币资金和有价证券的收付、保管、核算,就都属于出纳工作。

    工作中,我了解了出纳员的工作内容,岗位职责,熟悉掌握了工作流程、现金管理、银行帐户、票据结算、报销核算、外江业务等。接触到了“钱”,就一定要做到细心、认真、仔细,不能马虎,这就慢慢改掉我以前做事粗心大意、大大咧咧的毛病。

    四、实习总结及体会

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